Herencias: el expediente debe controlar plazos fiscales y civiles

El expediente empieza con una fecha y varias fuentes

La fecha del fallecimiento inicia el plazo tributario. El artículo 67 del Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones fija 6 meses para presentar los documentos o declaraciones de adquisiciones por causa de muerte. La ficha del asunto debe conservar certificado de defunción, título sucesorio, inventario y administración tributaria competente.

El expediente necesita, al menos:

• Causante y fecha de fallecimiento.
• Herederos, legatarios y representantes.
• Testamento o declaración de herederos.
• Bienes, cargas, deudas y valoraciones.
• Administración autonómica competente.
• Plazo de presentación y solicitud de prórroga.
• Escrituras, comunicaciones notariales y actuaciones judiciales.
• Provisiones, suplidos, minutas y cobros.

Plea reúne esos documentos dentro del asunto y crea el expediente a partir del PDF de la demanda cuando existe procedimiento judicial, con órgano, autos, NIG, partes y fechas propuestos para revisión.

El Impuesto sobre Sucesiones: seis meses y prórroga

El artículo 67.1.a del Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones fija 6 meses desde el fallecimiento. Su apartado 1.b permite solicitar una prórroga por otro plazo igual, pero la solicitud debe presentarse dentro de los 5 primeros meses.

El sistema debe mostrar cuatro hitos diferentes:

1. Fecha del fallecimiento.
2. Final del quinto mes para pedir prórroga.
3. Vencimiento ordinario de seis meses.
4. Nuevo vencimiento si la prórroga ha sido concedida.

Pedir la prórroga en el sexto mes llega fuera del plazo del artículo 68 del Reglamento. La solicitud debe conservarse con su justificante y con la resolución, porque el expediente no puede tratar una petición como si ya estuviera concedida.

La gestión tributaria está cedida a las comunidades autónomas. El expediente debe identificar la administración competente y aplicar sus formularios, beneficios y reglas procedimentales sin perder el plazo estatal de referencia.

Interpelación notarial del heredero

El artículo 1005 del Código Civil permite que una persona interesada acuda a notario para requerir al llamado a aceptar o repudiar. Desde la comunicación, el requerido dispone de 30 días naturales para aceptar pura o simplemente, aceptar a beneficio de inventario o repudiar; si no manifiesta su voluntad, la herencia se entiende aceptada pura y simplemente.

La ficha debe unir:

• Acta o comunicación notarial.
• Fecha de recepción por el llamado.
• Vencimiento de treinta días naturales.
• Respuesta y forma de aceptación o repudiación.
• Efecto de la falta de respuesta.

Este plazo no se calcula como un plazo procesal de días hábiles. La unidad «días naturales» debe aparecer junto a la fecha.

División judicial de la herencia

Los artículos 782 a 789 de la Ley de Enjuiciamiento Civil regulan la división judicial de la herencia. Cuando se presenta la demanda, el expediente debe relacionar partes, bienes, contador, peritos, oposición y operaciones divisorias.

Plea crea el expediente desde el PDF de la demanda y propone el órgano, los autos, el NIG, las partes y los señalamientos que consten en el documento. Los plazos quedan acompañados por su fundamento y por la frase del documento que los origina.

En el orden civil, el artículo 130.2 LEC declara inhábiles los días del mes de agosto, sin perjuicio de las actuaciones urgentes que puedan habilitarse conforme al artículo 131. El calendario del expediente debe distinguir días hábiles de los 30 días naturales del artículo 1005 CC.

Registro de notificaciones LexNet dentro del expediente

Plea mantiene el registro de notificaciones LexNet dentro del expediente. En una división judicial, cada notificación queda asociada al órgano, autos, NIG, documento, fecha, plazo y profesional responsable.

La notificación no debe vivir en una bandeja separada del inventario o de las operaciones divisorias. El asunto necesita una cronología única para saber qué versión del inventario existía cuando se recibió cada resolución.

Inventario, bienes y documentos

La gestión documental debe admitir varios titulares y varios documentos por bien. Para cada activo o deuda conviene registrar:

• Titularidad y porcentaje.
• Documento de adquisición.
• Valor declarado y fecha de referencia.
• Carga o deuda vinculada.
• Heredero o lote al que se propone adjudicar.
• Incidencias y documentos de valoración.

Una tabla sin documentos no permite defender el dato. Un repositorio sin estructura obliga a reconstruir el inventario cada vez que cambia una valoración.

Facturación, provisiones y suplidos

Un mismo expediente puede generar minutas para varios interesados, provisiones de fondos, gastos notariales, registrales, periciales y de procurador. Plea vincula facturación compatible con Verifactu y contabilidad por partida doble con el asunto.

El sistema debe separar el dinero del cliente, los suplidos y los honorarios. La factura conserva el expediente y el asiento conserva la factura que lo originó. El histórico permite comprobar cuánto se ha provisionado, facturado y cobrado por cada asunto.

Cómo se calcula el precio

Plea parte de una base mensual por despacho con el producto completo y un abogado. Cada abogado que lleva expedientes ocupa un asiento con precio marginal decreciente por tramos. Procuradores y equipo tienen un precio propio más bajo; los becarios no pagan.

No se cobra por herencias, clientes, documentos, almacenamiento ni capacidad. Los veinte módulos y la IA están incluidos, y cualquier módulo se activa en Ajustes sin cambiar de plan ni de precio. La implantación está publicada. La calculadora de precios devuelve la factura exacta.

Prueba con un expediente real

1. Registra una fecha de fallecimiento.
2. Comprueba el vencimiento de 6 meses.
3. Añade el límite de los 5 primeros meses para solicitar prórroga.
4. Registra una interpelación del artículo 1005 CC y calcula 30 días naturales.
5. Sube una demanda de división judicial.
6. Confirma órgano, autos, NIG y partes.
7. Añade bienes, deudas, documentos, provisión y factura.