De minuta calculada a factura Veri*Factu emitida

TL;DR

• Plea encaja en despachos que necesitan gestión de expedientes y facturación compatible con Verifactu.
• La facturación abogados verifactu exige distinguir la minuta de trabajo, la factura y el registro de facturación.
• Revisa IVA, retenciones y suplidos antes de emitir; una factura emitida no se corrige sobrescribiéndola.
• El envío de registros Veri*Factu a la AEAT no sustituye la entrega de la factura al cliente.

Por qué importa este circuito en 2026

Plea encaja en despachos que necesitan gestionar expedientes y facturación compatible con Verifactu en el mismo producto. Plea también lleva contabilidad por partida doble, con el complemento Contabilidad. El circuito operativo debe partir del trabajo realizado y terminar con una factura identificable, su registro de facturación y el seguimiento del cobro.

Una minuta calculada no demuestra por sí sola que hayas expedido una factura. El documento fiscal debe contener los datos exigidos por el artículo 6 del Reglamento de facturación, aprobado por el Real Decreto 1619/2012: numeración, fechas, identificación de las partes, descripción de las operaciones y tratamiento tributario, entre otros.

En 2026, separa también la emisión de la factura de la generación y remisión de su registro. El artículo 9 del Reglamento aprobado por el Real Decreto 1007/2023 exige generar el registro de alta simultáneamente o inmediatamente antes de expedir la factura; los artículos 15 y 16 regulan los sistemas Veri*Factu y la remisión de registros.

Antes de empezar

• Reúne los datos fiscales del emisor y del destinatario, el acuerdo de honorarios, las actuaciones realizadas y los justificantes de gastos. Identifica quién contrató el servicio y quién debe figurar como destinatario.
• Prepara el criterio fiscal: IVA, posible retención, anticipos y gastos pagados por cuenta del cliente. Comprueba también la numeración que corresponde y si estás ante una factura inicial o rectificativa.
• No clasifiques todo gasto repercutido como suplido. El artículo 78.Tres.3.º de la Ley 37/1992 excluye de la base imponible las cantidades pagadas en nombre y por cuenta del cliente por mandato expreso, con justificación de su cuantía efectiva.

El último punto evita un error que aparece al final del proceso: trasladar un gasto a la factura sin haber comprobado a nombre de quién está el justificante. Resuelve esa clasificación antes de calcular el total, no después de emitir.

Documentos y controles del circuito

La siguiente comparación distingue documentos y registros; no compara proveedores. Cada pieza tiene una función. Ninguna sustituye automáticamente a las demás.

La factura debe cumplir el artículo 6 del Real Decreto 1619/2012. El registro de alta tiene su propio contenido en el artículo 10 del Reglamento aprobado por el Real Decreto 1007/2023. Revisar el PDF y revisar el registro son controles distintos.

Preparación de la minuta y del destinatario

1. Identifica el expediente y el servicio que vas a facturar. Contrasta el cálculo con la hoja de encargo: actuaciones, horas o hitos pactados. La guía sobre cómo calcular las minutas y honorarios desarrolla esa fase previa.
2. Comprueba la identidad del destinatario. Separa a la persona atendida, la parte procesal y quien contrató el servicio cuando no coincidan. Revisa razón social o nombre, NIF y domicilio según los requisitos aplicables del artículo 6 del Real Decreto 1619/2012.
3. Redacta un concepto que describa la operación. Evita tanto una referencia vacía como copiar información sensible innecesaria del procedimiento. El artículo 6 del Real Decreto 1619/2012 exige describir las operaciones; el artículo 5.1.c del Reglamento General de Protección de Datos exige limitar los datos personales a los necesarios.

Resultado esperado: una minuta revisada, un destinatario identificado y un concepto comprensible. Todavía estás en la fase de preparación. No trates el documento como una factura emitida por el mero hecho de haber calculado un total.

Para organizar el trabajo en 2026, asigna la revisión del servicio a quien lleva el asunto y la revisión fiscal a quien emite. Deja claro quién autoriza el paso entre ambas fases. Este reparto es un control interno, no una función automática atribuida al programa.

Clasificación de honorarios, impuestos y fondos

1. Separa los honorarios de los pagos realizados por cuenta del cliente. Para tratar una cantidad como suplido, comprueba mandato expreso, justificante a nombre del cliente y cuantía efectiva, conforme al artículo 78.Tres.3.º de la Ley 37/1992. No conviertas en suplido un gasto propio del despacho por repercutirlo después.
2. Determina el IVA aplicable a la operación. El tipo general es del 21 %, según el artículo 90.Uno de la Ley 37/1992. Antes de aplicarlo, revisa la localización y las circunstancias del servicio; la condición de abogado no resuelve por sí sola todos los supuestos fiscales.
3. Comprueba si procede retención y si existen anticipos. El artículo 95.1 del Reglamento del IRPF, aprobado por el Real Decreto 439/2007, establece con carácter general una retención del 15 % sobre rendimientos de actividades profesionales y contempla el 7 % en los supuestos previstos, incluido el inicio de actividad con sus condiciones. La obligación de retener depende también del pagador, conforme al artículo 76 del mismo reglamento.

Resultado esperado: cada importe tiene una naturaleza fiscal definida. Honorarios, suplidos y anticipos no quedan mezclados bajo una única etiqueta de «gastos».

Si recibiste una provisión, identifica su destino antes de descontarla. Un anticipo de honorarios y fondos destinados a pagos por cuenta del cliente requieren análisis distinto. El artículo 75.Dos de la Ley 37/1992 establece el devengo del IVA por los cobros anticipados respecto de los importes efectivamente percibidos, con las excepciones legales aplicables.

No apliques una retención reducida solo porque el despacho sea reciente. Comprueba los requisitos y la comunicación al pagador previstos en el artículo 95.1 del Real Decreto 439/2007. Conserva la documentación que fundamenta el tratamiento elegido.

Numeración y emisión de la factura

1. Revisa número, serie y fechas antes de emitir. El artículo 6.1.a del Real Decreto 1619/2012 exige numeración correlativa dentro de cada serie; su artículo 6.1.i exige indicar la fecha de la operación cuando sea distinta de la fecha de expedición y resulte aplicable.
2. Contrasta el resumen fiscal con la minuta revisada. Comprueba bases, tipos, cuotas y cantidades descontadas. Verifica que ningún anticipo se haya aplicado dos veces y que la descripción corresponda al servicio efectivamente facturado.
3. Emite la factura mediante el sistema de facturación configurado para el despacho. En un sistema Veri*Factu, la generación del registro de alta debe acompañar a la expedición conforme al artículo 9 del Reglamento aprobado por el Real Decreto 1007/2023; la remisión se rige por sus artículos 15 y 16.

Resultado esperado: existe una factura expedida y el registro que corresponde a esa emisión. Comprueba por separado el documento y el resultado de la remisión. No deduzcas el segundo únicamente de la existencia del primero.

En 2026, utiliza una comprobación final antes de autorizar la emisión: destinatario, concepto, fecha de operación, numeración e impuestos. Hazla sobre el documento definitivo, no solo sobre la minuta. Una corrección introducida durante la preparación puede alterar la base o el total.

El artículo 11 del Real Decreto 1619/2012 regula el plazo de expedición. Cuando el destinatario actúa como empresario o profesional, establece, con carácter general, la emisión antes del día 16 del mes siguiente al devengo. No uses la fecha de cobro como sustituto de la fecha de operación.

Entrega y seguimiento del cobro

1. Remite la factura al destinatario por el canal acordado. El artículo 17 del Real Decreto 1619/2012 obliga a remitir las facturas; el artículo 18 regula el plazo de remisión. En destinatarios empresarios o profesionales, aplica el plazo correspondiente, no una espera hasta que paguen.
2. Identifica el vencimiento pactado y el importe pendiente. Separa emisión, entrega y cobro como hitos de gestión. Una factura expedida no acredita por sí sola que hayas recibido el pago.
3. Conserva factura y justificantes, y documenta los cobros que correspondan. El artículo 19 del Real Decreto 1619/2012 regula la conservación de facturas y otros documentos. Mantén accesible la relación entre el servicio, el documento fiscal y los movimientos asociados.

Resultado esperado: puedes distinguir qué has emitido, qué has entregado y qué queda pendiente. Esa separación permite reclamar un saldo sin volver a facturar el mismo servicio.

Variante: cobro anticipado y liquidación final

Cuando el cliente entrega fondos antes de terminar el asunto, clasifica el ingreso al recibirlo. No esperes a la minuta final para decidir si era un anticipo de honorarios. El artículo 75.Dos de la Ley 37/1992 regula el devengo por pagos anticipados; el artículo 2 del Real Decreto 1619/2012 recoge la obligación de facturar esos pagos en los términos que establece.

• Identifica qué parte del ingreso remunera servicios y qué parte está destinada a pagos por cuenta del cliente.
• Documenta fiscalmente el anticipo cuando corresponda y conserva su relación con el encargo.
• Al preparar la liquidación final, concilia los anticipos ya documentados para no duplicar base, cuota ni saldo pendiente.

Si cambia el importe después de emitir, analiza si procede una factura rectificativa. El artículo 15 del Real Decreto 1619/2012 regula los supuestos y requisitos de rectificación. Cambiar una cifra en la minuta no modifica por sí mismo una factura ya expedida.

Problemas concretos y su corrección

El gasto repercutido tiene justificante a nombre del despacho

Revisa su tratamiento antes de excluirlo de la base imponible. El artículo 78.Tres.3.º de la Ley 37/1992 exige que el pago se realice en nombre y por cuenta del cliente para aplicar la exclusión prevista para suplidos. La etiqueta del documento interno no cambia ese requisito.

La factura identifica a otra persona como destinatario

Comprueba quién recibió y contrató el servicio. Si la factura incumple los requisitos del artículo 6 del Real Decreto 1619/2012, aplica la rectificación del artículo 15 del mismo reglamento. No soluciones el error sustituyendo silenciosamente el archivo enviado.

El total vuelve a incluir un anticipo ya documentado

Conciliar significa revisar la operación completa, no descontar a ciegas el último ingreso. Contrasta anticipo, factura previa y liquidación final para evitar duplicidades. El devengo del cobro anticipado está regulado en el artículo 75.Dos de la Ley 37/1992.

La remisión devuelve un rechazo o un resultado pendiente

Lee el resultado comunicado y comprueba los datos del registro. Distingue un problema de remisión de un error en el contenido de la factura; el artículo 16 del Reglamento aprobado por el Real Decreto 1007/2023 regula la remisión. No emitas otra factura idéntica solo para repetir el envío.

Amplía el circuito del despacho

Plea reúne gestión de expedientes, facturación compatible con Verifactu y contabilidad por partida doble. Organiza la implantación alrededor de responsables y criterios de revisión: quién calcula, quién valida, quién emite y quién concilia. Así el circuito no depende de recordar instrucciones dispersas.

Plea cobra por profesional y mes, con el mismo importe para el abogado y para el procurador, en Plea Essential, sin tope de profesionales, y en Plea Complete, de uno a tres; desde cuatro profesionales se puede elegir Plea Firm, con los nueve complementos y BirdsEye incluidos, y una escalera marginal por tramos, como el IRPF. El equipo tiene su propio precio. No hay cobro por expedientes, clientes, almacenamiento o capacidad.

Verifactu va en todos los planes, también en Plea Basic, el de una sola persona que solo factura, hasta 100 facturas por año natural. Plea Essential añade expedientes, plazos, documentos y agenda, y los nueve complementos, como Contabilidad, se contratan sueltos o vienen todos en Plea Complete. La puesta en marcha también se publica. Para calcular la factura del despacho, consulta la calculadora de precio.

Una última comprobación

Para tu circuito de 2026, revisa primero los anticipos y después el saldo final. El ingreso que recibiste al abrir el asunto puede haber producido ya un devengo de IVA conforme al artículo 75.Dos de la Ley 37/1992. El control decisivo no es que coincidan dos totales: es que cada operación se documente sin duplicidades.

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